【信託與保險實務】從律師觀點看法律服務趨勢

游律分享：

        信託業務，多有呼籲政府機關應建立跨部會機制，加速推動信託3.0，由以往的投資理財，發展成為  #量身訂做的金融服務，銀行由自  #事務信託業務，升級提供  #裁量信託業務。

        雖言信託二字並不陌生，但若要量身訂做個人或是家庭的信託架構，所需要的專業不只是銀行從業人員，更需要法律專長，亟待需要處理之相關事務且深且廣，包括涉及信託法及信託業法（例如信託監察人）、民法（例如意定監護、遺囑、授權書）、病人自主權利法（例如預立醫療決定書）保險法及保險業法、相關稅制（例如所得稅、房地合一稅、遺產稅、贈與稅、土地增值稅、地價稅等）。

        因此，諸如法律諮詢（本人與其親屬、遺贈人之間法律關係，資產轉移及過戶）、信託契約撰擬以及進一步與銀行議定客製化條款、不動產登記代理業務、以律師函通知所有繼承人及利害關係人、申報各式稅捐與主管機關之行文書面來往、擔任遺囑執行人、擔任信託監察人、訴訟代理、撰寫及寄發存證信函，都屬於律師執業業務範圍。再者，如若本人資產豐碩，通常另有  #會計師、  #地政士等專業人士輔佐，此時，  ##律師可作為專業資訊的專責聯絡窗口，否則，本人恐怕難以獨自理解並分析其中利害，因此，人人身邊都應該需要慎選一位律師作為規劃自己資產的領航員，這位律師也可以在本人身後扮演延續、貫徹其意旨的重要角色。

        據統計，截至113年10月底，我國戶籍總登記人口約為2,340萬人，其中，65歲以上長者占19.03%約為445萬人，截至114年4月底，信託從業人員統計約有10萬人，惟查，我國具有法律專業證照的律師，通過  #家族信託規劃顧問師(金融研訓院主辦之規劃師課程及測驗)的人數，推估該課程開辦至四期合格律師人數為止，僅合計約300名，若加計  #高齡金融規劃顧問師，或可加倍律師合格人數，但對比於目前市場狀況，可知相關法律專業人員的需求孔急。

        我國信託業務以銀行為主，銀行多設置法務以及内稽內控單位，例如客戶身故時繼承人或遺囑執行人要提領存款等相關業務時，若以遺囑為依據，銀行通常會要求所提出之遺囑文件上需要有  #公證人核章，檢具類此正式文件證明為真實。或者，若代辦人出具授權係以意定監護契約作為依據的，依法亦需要有  #公證人做成公認證書，並檢送本人所在地地方法院登錄之，則可以減省爭執文件效力問題的討論時間。

        發展信託業務之外，金融監督管理委員會114年4月發布《金融業申請進駐地方資產管理專區試辦業務作業原則》，由各銀行送件申請赴資產專區試辦業務，最快將於同年7月開辦，首先以高雄資產專區登場，預計於明年115年檢視成效，全面推動發展  #私人銀行業務，促成我國成為亞洲資產管理中心，對此，可見將更全面地拓寬律師提供法務服務業務範疇，成為未來法界菁英必爭之藍海境地。

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